適用範圍
Odoo 19 會計客戶發票、貸項及付款配對，須有確認沖銷及退款權限。實物退貨需要獨立庫存流程；日記帳設定與鎖帳可限制操作。本輪沒有新增產品實測。
研究方法
2026-10-21 核對 Odoo 19 官方文件；示例為虛構規劃／控制計算，並非 APAA 實測或客戶實績。
開啟原本已過帳發票，先判斷客戶需要部分沖減、替代發票還是實際退款。三者結果不同。本文按 Odoo 19 文件說明沖銷方式，並以現金與應收帳示例提供覆核方法；不宣稱每張貸項通知單都會自動對帳。
目錄
選擇沖銷方式
| 目標 | 文件所述操作 | 必須覆核的結果 |
|---|---|---|
| 部分沖減或可修改更正 | Reverse | 開啟已填原始資料的貸項草稿，修改明細／數量後確認 |
| 沖銷後重開發票 | Reverse and Create invoice | 自動確認貸項並與原發票對帳，同時開啟新發票草稿 |
| 退回已收款項 | 貸項加另行記錄的退款付款 | 實際銀行流動、付款配對及客戶餘額 |
第二種操作的自動對帳只適用於其所述流程，不能延伸至普通 Reverse、部分貸項或所有已付款情況。必須檢查實際單據的未清金額、既有付款及配對。
準備一張部分貸項
- 前往 會計 → 客戶 → 發票，開啟正確發票，核對公司、幣別、已過帳金額及付款記錄。
- 選擇貸項通知單，記錄原因並覆核沖銷日期與日記帳。需要修改金額時選 Reverse。
- 在草稿只保留需要沖減的產品／數量，與原發票比較稅項及科目處理，再由有權限人員確認。
- 檢查餘下應收帳，按情況套用／對帳貸項，核對配對後餘額，不能假設按鈕已完成全部工作。
- 需要退錢時，另行記錄經批准退款並配對銀行交易；實物退貨亦須另行處理庫存退貨。
虛構示例：未付款與已付款
HKD 示例，假設沒有稅項：原發票 10 件 × HK$1,000 = HK$10,000，退回 2 件，因此貸項為 2 × HK$1,000 = HK$2,000，保留銷售金額 HK$8,000。
| 開貸項前狀態 | 適當配對後的預期結果 | 現金要求 |
|---|---|---|
| 原 HK$10,000 全部未收 | 套用 HK$2,000 貸項後仍應收 HK$8,000 | 未曾收款，無須退回現金 |
| 原 HK$10,000 已全部收到 | 欠客戶／供客戶使用 HK$2,000，直至結算或抵銷 | 如已議定，支付 HK$2,000 並與付款對帳 |
分錄層面，貸項按相應原科目沖減 HK$2,000 收入及應收帳；它不會自行從銀行轉出 HK$2,000。「已付款」或零餘額標籤不能獨立證明客戶已收到退款，應保留銀行編號及退款批准。
完成更正檔案
把原發票編號、原因、貸項編號、批准金額、配對編號及退款／退貨證據一併保存。需要重開發票時，先核對新草稿再過帳及發送，不能把已沖銷原發票繼續作為應收文件。鎖帳限制日期時，按已批准的結帳程序處理，不應刪除記錄。
供應商一方可參考帳單控制，現金結算則按銀行對帳完成。如需檢視日記帳與更正責任，可聯絡 APAA。
參考來源
- Credit notes and refunds
兩種沖銷操作的差異；付款及實物退貨的獨立流程
來源查核日期
- Transactions
交易匯入與配對屬不同工作
來源查核日期