適用範圍
適用於可使用日記帳分錄、報表及匯入範本的 Odoo 19 會計環境；遷移存貨時另需庫存應用程式。採用文件流程前，先確認已安裝應用程式、訂閱方案及會計存取權。
研究方法
依據 Odoo 19 官方文件研究，另附虛構核對例子；本輪沒有新增 Odoo 遷移實測。
匯入前，先建立一套可核對的切換資料：截止日試算表、客戶及供應商未結明細、適用時的存貨估值，以及每個銀行日記帳的期初餘額。以下例子用來找出切換前的缺項，並非已實測的遷移匯入範本。
目錄
先定切換界線
Odoo 19 官方期初分錄文件 區分財政年度末、稅務期間末及期間中途切換，並指出中途切換較複雜。選定單一截止日，寫清楚界線前後分別由哪個系統記錄交易。
香港企業若以港元記帳，應記錄公司貨幣，並另外標示外幣未結項目。單一港元總額不能交代美元發票的未付金額或匯率差異。本文不指定稅務處理或外幣遷移方法。
建立核對資料包
以下是編輯整理的準備清單，屬控制工作表，並非 Odoo 匯入格式。
| 資料檔 | 保留內容 | 暫停條件 |
|---|---|---|
| 試算表 | 科目對應、截止日、借貸總額 | 借貸不平衡 |
| 客戶未結明細 | 原編號、客戶、貨幣、到期日、未付金額及貸項 | 明細淨額不等於應收控制科目 |
| 供應商未結明細 | 對應供應商帳款及退款 | 明細淨額不等於應付控制科目 |
| 銀行證據 | 各銀行截止日餘額、Odoo 首筆交易日期 | 新舊交易重疊，或漏了銀行日記帳 |
| 存貨證據，如適用 | 點算數量、成本及位置識別 | 估值不等於試算表 |
每列加入負責人、證據檔名及差異欄。保留原始匯出檔，讓其他人可以重算。
港元核對例子
**以下為虛構算術例子：**客戶發票原額 HK$12,000，截止日前已付 HK$5,000，因此未付 HK$7,000；另有未結貸項通知單 HK$1,000。
| 核對項目 | 算式 | 預期金額 |
|---|---|---|
| 發票未付額 | 12,000 − 5,000 | HK$7,000 |
| 客戶未結淨額 | 7,000 − 1,000 | HK$6,000 |
| 試算表應收額 | 已確認的來源控制科目 | HK$6,000 |
| 差異 | 6,000 − 6,000 | HK$0 |
若把 HK$12,000 原額填入未付欄，明細淨額會變成 HK$11,000，產生 HK$5,000 差異。匯入前先調查已付款項，不應為求相等而直接修改控制科目。
差異為零只證明這項總額一致。客戶、原編號、貨幣及到期日仍須正確，帳齡報表才有意義。
資料如何對應至 Odoo
官方流程使用清算科目，避免未結發票與試算表重複計入應收或應付，並分別說明應收／應付清算科目、未結帳款及期初試算表範本。部分付款項目採用剩餘未付金額。請從目標資料庫下載範本；上述工作表不能代替實際欄位對應。
銀行部分，文件採用首份結單的期初餘額，並避免匯入試算表截止日前的交易。本文不沿用「所有正數銀行餘額均改用未結收款科目」的概括指令。
完成前的檢查
- 匯入前確認來源試算表及未結明細總額一致。
- 按官方範本處理，過帳前覆核草稿。
- 用同一截止日資料包比較 Odoo 試算表及應收／應付帳齡總額。
- 核對各銀行期初餘額並調查清算餘額；官方最終核對另說明如何讓已清算科目退出報表。
- 記錄差異及原因，才判斷切換是否完成。
討論導入時，可向 APAA 提供截止日、來源系統及核對差異；公開查詢表格不宜附上客戶財務紀錄。
參考來源
- Odoo 19：開始使用與期初分錄
期初分錄、應收及應付清算科目、發票未付餘額、期初銀行結單與最終核對。
來源查核日期